Ho bisogno di una contabilità?
Sì, se sei indipendente, in Svizzera devi in ogni caso tenere una contabilità.
Questo vale anche se, come ditta individuale, non sei iscritto/a nel registro di commercio. Nei casi semplici, come contabilità basta un elenco delle entrate e delle uscite, ma a seconda della situazione potresti dover tenere una contabilità ordinaria.
Devo tenere una contabilità in partita doppia?
Una contabilità ordinaria è obbligatoria per legge in questi casi:
- Se hai fondato una Sagl o una SA
- Per ditte individuali o società in nome collettivo con una cifra d'affari annua a partire da CHF 500'000
In questi casi un semplice conteggio di entrate e uscite non basta e hai bisogno di una contabilità in partita doppia. Una contabilità in piena regola conviene però spesso, ad esempio per l'IVA, anche per le aziende che non ne sono ancora obbligate.
Gli obblighi per una contabilità in piena regola sono disciplinati nel Codice delle obbligazioni, all'art. 957a.
Contabilità ordinaria vs contabilità semplificata
Qual è la differenza tra una contabilità ordinaria e una contabilità semplificata?
Contabilità ordinaria
Con una contabilità ordinaria devi tenere una contabilità in partita doppia – con bilancio, conto economico e inventario.
- Con una contabilità ordinaria ottieni analisi migliori. Vedi più facilmente quanto la tua attività sia redditizia.
- Dal punto di vista fiscale sei al sicuro, perché puoi sempre presentare chiusure e rendiconti corretti.
- Se tieni una contabilità pulita già dall'inizio, ti risparmi molto lavoro in seguito.
Contabilità semplificata
Con la contabilità semplificata basta annotare le tue entrate, le uscite e la situazione patrimoniale in un elenco. Questo funziona quando all'inizio non hai ancora molti incarichi.
- È una forma legittima se non hai ancora molti incarichi e il tuo fatturato è relativamente piccolo.
Se sei assoggettato/a all'IVA o ti sottoponi volontariamente all'IVA, il rendiconto può diventare faticoso senza una contabilità ordinaria.
Ho un'azienda?
Se ti presenti con il tuo nome come persona indipendente, hai automaticamente una ditta individuale, anche se non sei iscritto/a nel registro di commercio – per una ditta individuale l'iscrizione non è obbligatoria fino a una cifra d'affari annua di CHF 100'000. La contabilità semplificata è già obbligatoria in questo caso.
Il tuo nome aziendale ufficiale sulle fatture
- Anche se ti presenti come indipendente con un nome di fantasia (ad es. Studio11), nel nome aziendale ufficiale sulle fatture deve comparire anche il tuo cognome (ad es. Studio11 Holzberg).
- Sono completamente liberi nella scelta di nomi di fantasia le società in nome collettivo, le SA e le Sagl, purché sia presente l'indicazione della forma giuridica.
Iscrizione e responsabilità personale
Per iscrivere la tua azienda nel registro di commercio, puoi effettuare l'iscrizione tramite EasyGov, lo sportello online della Confederazione per le costituzioni di aziende.
- Nelle ditte individuali sei sempre responsabile in modo illimitato, cioè con tutto il tuo patrimonio privato per i debiti, indipendentemente dal fatto che la tua azienda sia iscritta o no.
- Nelle Sagl e nelle SA la responsabilità è limitata al patrimonio aziendale, ma è richiesto un capitale minimo.
Cos'è la contabilità in partita doppia?
La contabilità in partita doppia è un sistema diffuso per registrare le registrazioni contabili. Ogni registrazione viene sempre rilevata in due punti – da qui deriva anche il termine di contabilità «doppia».
Un pagamento per l'acquisto di materiale d'ufficio viene ad esempio registrato nei seguenti due conti:
- Materiale d'ufficio: un conto in cui vengono registrate tutte le spese che rientrano nella categoria materiale d'ufficio.
- Cassa: un conto che rappresenta la liquidità dell'azienda, con la quale è stata pagata la spesa.
Si registra quindi da un lato l'arrivo di nuovo materiale e dall'altro l'uscita di denaro corrispondente. In questo modo si ha sempre una visione d'insieme completa e gli errori si possono individuare più facilmente.
Dare e avere
Nella contabilità in partita doppia, ogni operazione viene registrata in almeno due conti. Un lato dell'operazione viene registrato nel dare e l'altro nell'avere.
- Dare: è il «lato sinistro» di un conto. Le registrazioni nel dare rappresentano di regola degli incrementi. Un conto bancario, ad esempio, viene addebitato nel dare quando arriva del denaro.
- Avere: è il «lato destro» di un conto. Le registrazioni nell'avere rappresentano perlopiù delle diminuzioni. Se paghi una fattura, il tuo conto bancario viene quindi accreditato nell'avere.
Per i conti debiti e i conti ricavi vale il contrario – questi aumentano nell'avere e diminuiscono nel dare.
Registrare automaticamente con un software di contabilità
Nei moderni programmi di contabilità come Infinity Finance, dare e avere vengono gestiti in automatico in background.
Il piano dei conti spiegato
Le finanze vengono rappresentate tramite conti contabili. Esistono conti per il tuo patrimonio aziendale, come ad esempio il conto bancario, ma anche per i debiti, le entrate e le uscite.
La maggior parte dei programmi di contabilità svizzeri utilizza il piano dei conti svizzero per PMI. Questo è il piano dei conti standard raccomandato per le piccole aziende e i neo-fondatori.
Visualizza la versione ufficiale del piano dei conti svizzero per PMI
Quali tipi di conti esistono?
In contabilità, i conti si distinguono fondamentalmente in 4 tipi. I conti patrimoniali e i conti debiti formano insieme il bilancio, mentre i conti di costo e di ricavo formano il conto economico.
- Conti patrimoniali (attivi): fondi e beni in possesso della tua azienda, come ad es. averi bancari, scorte o immobili
- Conti debiti (passivi): debiti che hai verso terzi (ad es. mutui bancari) o verso i proprietari (capitale proprio)
- Conti di costo: conti con cui rappresenti i costi sostenuti, come ad es. acquisti di materiale o affitto
- Conti di ricavo: conti con cui rappresenti i ricavi conseguiti, come ad es. proventi da prestazioni di servizi o vendite di prodotti
Cosa sono i numeri di conto?
In alcuni programmi di contabilità vengono utilizzati numeri di conto a quattro cifre per riferirsi ai conti.
- Conti a partire da 1000: conti patrimoniali, quindi ad es. il tuo conto aziendale (1020), i crediti in essere (1100) ma anche diverse immobilizzazioni materiali come macchinari, veicoli o immobili.
- Conti a partire da 2000: conti debiti, che rappresentano i debiti dell'azienda verso terzi o verso i proprietari dell'azienda.
- Conti a partire da 3000: conti di ricavo derivanti dalla tua vendita o dalle prestazioni che fornisci.
- Conti a partire da 4000: prevalentemente conti di costo per le spese sostenute nella tua azienda (ad es. costi di produzione, salari, affitto) nonché il risultato finanziario.
- Conti a partire da 7000: proventi e costi da attività accessorie
- Conti a partire da 8000: costi e proventi estranei all'esercizio o straordinari
- Conti a partire da 9000: conti di chiusura e di apertura
Puoi consultare questi numeri di conto nel piano dei conti svizzero per PMI.
In Infinity Finance puoi impostare tu stesso/a se vuoi visualizzare i numeri di conto o no.
Creare conti personalizzati
A seconda del modello di business, può convenire creare conti di ricavo specifici, ad esempio per le tue entrate. Un'azienda di produzione potrebbe ad esempio utilizzare più conti di ricavo per analizzare i proventi in modo trasparente:
- 3000 – Proventi dalla produzione di materie plastiche
- 3001 – Proventi dalla lavorazione dei metalli
- 3002 – Proventi dalla stampa 3D
- 3003 – Proventi dalla produzione tessile
La regola più importante della contabilità
La regola contabile più importante è che l'equazione contabile sia sempre in equilibrio. Ciò significa che il totale del bilancio su entrambi i lati deve sempre corrispondere alla stessa somma:
Il motivo è la contabilità in partita doppia: a ogni registrazione sono quindi coinvolti entrambi i lati per lo stesso importo.
Se durante l'anno esiste una differenza tra i tuoi attivi e passivi, hai ancora un utile o una perdita non registrati, che verranno registrati in modo definitivo alla fine del tuo esercizio.
Apertura dei tuoi conti
All'inizio dell'esercizio viene aperta la contabilità. A tale scopo si utilizza un conto speciale «Apertura», per registrare i saldi iniziali in tutti gli altri tuoi conti.
All'apertura della tua contabilità l'equazione contabile deve essere obbligatoriamente soddisfatta, cioè i tuoi attivi e i tuoi debiti devono essere di importo uguale all'inizio.
Un esempio semplice:
Se inizi la tua attività ad esempio con CHF 20'000 di capitale sociale, devi registrare questi CHF 20'000 in banca e anche nel conto debiti capitale sociale, poiché l'azienda deve questo denaro al proprio proprietario (questo si chiama «capitale proprio»).
I passi per avviare la tua contabilità su infinity.swiss
Per iniziare con una contabilità in Infinity Finance, avvia la versione di prova gratuita di 14 giorni per la tua azienda.
- Apri poi la tua contabilità nella scheda «Registrare» con la funzione «Inizia con i saldi iniziali».
- Adatta se necessario il piano dei conti alla tua azienda, ad es. con conti di ricavo separati per le fonti di entrata specifiche della tua azienda.
- Se hai una banca supportata, puoi anche collegare direttamente il tuo conto bancario a Infinity Finance e ricevere così proposte di registrazione automatiche grazie all'IA.
Bilancio e conto economico
Grazie alle chiusure contabili si vede come sta andando un'azienda. A questo proposito ci sono due analisi importanti che devi conoscere nella tua contabilità: il bilancio e il conto economico.
- Il bilancio rappresenta una fotografia della tua azienda in un determinato momento. Qui vedi quanto patrimonio e quanti debiti ha la tua azienda.
- Il conto economico rappresenta le variazioni in un determinato periodo. Qui vedi quante entrate e uscite ha avuto la tua azienda.
In entrambe le analisi vedi il tuo utile o la tua perdita annuale. Se questi valori non corrispondono, qualcosa non va nella tua contabilità.
Alla fine dell'esercizio, redigi queste chiusure dopo aver concluso completamente l'esercizio. Queste chiusure costituiscono poi la base per il prossimo esercizio e sono rilevanti per le tue imposte.
Nei programmi di contabilità come Infinity Finance puoi consultare in qualsiasi momento un bilancio o un conto economico.
Quando ho bisogno di un/una esperto/a fiduciario/a?
Conviene spesso consultare un fiduciario o una fiduciaria per la chiusura della tua contabilità, per farla verificare.
Inoltre una tale consulenza conviene quando devi rappresentare qualcosa di particolare nella tua contabilità, ad es. operazioni in criptovalute, partecipazioni, delimitazioni complesse o simili.
In Infinity Finance puoi invitare gratuitamente il/la tuo/a esperto/a fiduciario/a per far verificare la tua contabilità. Per la redazione della chiusura e la consulenza fiscale raccomandiamo il nostro partner fiduciario FINFINITY.
Per i compiti quotidiani con Infinity Finance non hai comunque più bisogno di uno/a specialista fisso/a. Assumere qualcuno come contabile fisso/a diventa, secondo una regola empirica, un'opzione vantaggiosa solo a partire da 30 collaboratori o da un fatturato superiore a un milione.
Altri temi e link
Le basi della contabilità
- Live Accounting
Live Accounting è un nuovo tipo di contabilità in tempo reale con l'IA, che puoi utilizzare in Infinity Finance - Software di fatturazione
Se vuoi creare preventivi e fatture QR, un software di fatturazione come Infinity Finance ti è utile. - EasyGov
EasyGov è il semplice sportello online statale per le costituzioni di aziende - Piano dei conti svizzero per PMI
Si tratta di un piano dei conti standard adatto alla maggior parte delle aziende – in particolare le piccole aziende
Assicurazioni sociali
- Guida della SECO per gli indipendenti (pagina in tedesco)
Una panoramica informativa utile della Segreteria di Stato dell'economia sui tuoi obblighi in materia di iscrizione all'AVS, IVA ecc. se sei un lavoratore/una lavoratrice indipendente. Questa pagina del portale PMI è per il momento disponibile solo in tedesco. - Panoramica dei contributi e calcolo dei contributi AVS per gli indipendenti
Questa pagina ufficiale ti permette di calcolare online i tuoi contributi AVS se sei un lavoratore/una lavoratrice indipendente. Vi trovi anche promemoria utili. - Casse cantonali di compensazione
Un elenco di tutte le casse cantonali di compensazione presso le quali ti annunci come persona che esercita un'attività indipendente
IVA
- Registrazione IVA
Registrazione online per l'assoggettamento all'IVA o per l'assoggettamento volontario all'IVA